Campos obligatorios en una factura de autónomo
El artículo 6 del Reglamento de Facturación (RD 1619/2012) establece qué debe contener una factura completa. Aquí tienes todo lo que no puede faltar:
Número y serie
Numeración correlativa y sin saltos. Puedes usar series (A, B…) para separar tipos de clientes. Ejemplo: F-2026-001.
Fecha de emisión
La fecha en que emites la factura. Si hay operación anterior, también la fecha de la operación. Afecta al trimestre en que declaras el IVA.
Datos del emisor
Tu nombre y apellidos (o razón social), NIF y domicilio fiscal completo.
Datos del receptor
Nombre o razón social, NIF y domicilio del cliente. Obligatorio cuando el cliente es empresa o autónomo.
Descripción del servicio
Descripción de los bienes entregados o servicios prestados, cantidad y precio unitario.
Base imponible, IVA y total
Tipo impositivo de IVA aplicado, la cuota de IVA resultante y el importe total de la factura.
Cómo hacer tu factura de autónomo en 4 pasos
Introduce tus datos como autónomo
Nombre y apellidos, NIF, dirección fiscal, teléfono y email. Guárdalos una vez y se rellenarán solos en futuras facturas.
Añade los datos de tu cliente
Nombre o razón social, NIF/CIF y dirección del destinatario. Si es empresa extranjera, usa su VAT number o número equivalente.
Describe el servicio y aplica IVA
Añade los conceptos con cantidad y precio. Selecciona el tipo de IVA (21%, 10%, 4% o sin IVA). El importe total se calcula automáticamente.
Descarga el PDF y envíaselo a tu cliente
Haz clic en "Exportar PDF" y descarga tu factura al instante. Guárdala para tus registros — Hacienda puede pedírtela hasta 4 años después.
Tipos de IVA para autónomos en España
El tipo de IVA que debes aplicar depende de la actividad que desarrolles. Los más habituales son:
| Tipo de IVA | Actividades habituales | Cuándo se usa |
|---|---|---|
| 21% (general) | Consultoría, diseño, desarrollo web, marketing, traducción | La mayoría de servicios profesionales |
| 10% (reducido) | Hostelería, servicios de alimentación, construcción | Actividades específicas del art. 91 LIVA |
| 4% (superreducido) | Libros, periódicos, medicamentos básicos | Bienes de primera necesidad tasados por ley |
| 0% (exento) | Formación reglada, sanidad, servicios financieros | Actividades exentas según art. 20 LIVA |
Preguntas frecuentes sobre facturas de autónomos
¿Qué campos son obligatorios en una factura de autónomo?
Número correlativo, fecha de emisión, NIF y datos del emisor, NIF y datos del receptor, descripción del servicio, base imponible, tipo y cuota de IVA y total. Si aplica, también la retención de IRPF.
¿Cómo debo numerar las facturas?
De forma correlativa y sin saltos dentro de cada serie. Lo más habitual es reiniciar la numeración cada año: F-2026-001, F-2026-002… No es obligatorio empezar en 001 cada enero, pero sí mantener la secuencia.
¿Tengo que aplicar IRPF en mis facturas?
Depende del cliente y la actividad. Si facturas a empresas o autónomos españoles en actividades del RETA (salvo excepciones), debes incluir retención de IRPF del 15% (7% los primeros 3 años). A particulares y clientes extranjeros, normalmente no.
¿Cuánto tiempo debo guardar mis facturas?
A efectos fiscales, 4 años. A efectos mercantiles, 6 años. Lo más seguro es conservarlas 6 años en papel o formato digital legible.
¿Puedo hacer una factura antes de darme de alta en autónomos?
No. Para emitir facturas de forma habitual y con IVA es necesario estar dado de alta como autónomo en la Agencia Tributaria (modelo 036 o 037) y en la Seguridad Social (RETA). Sin el alta, Hacienda puede considerar la factura inválida.